财务规划的介绍

1. 财务规划的介绍

财税规划是指纳税人通过经营和私人实务的安排以达到减轻纳税的活动。“人们合理而又合法的安排自己的经营活动，使之缴纳尽可能低的税收，他们所使用的方法可称之为纳税筹划……少缴税和递延缴纳税收是纳税筹划目标之所在。”“财税规划是纳税人通过财务的安排以充分利用税收法规所提供的包括减税在内的一种优惠，从而获得最大的税收。”

2. 企业财务战略规划是什么？

同学你好，很高兴为您解答！

　　高顿网校为您解答：

　　一、可持续发展的企业财务战略概述
　　（一）可持续财务理论
　　可持续的财务思想认为，企业销售收入的增长在企业内部经营效率和外部市场环境不变的情况下，取决于企业资产的增长，而企业资产的增长必须等于企业负债和股东权益的增长。因此，若不增发新股筹资，不改变企业财务政策，同时企业内部经营效率和外部市场环境不变，则企业的销售增长率应等于资产增长率加上企业权益增长率。这种增长率一般不会消耗企业的财务资源，是一种可持续的增长速度。因此，可持续增长率可定义为，不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下公司销售所能增长的最大比率。
　　可持续财务管理战略，构建的理论基础主要有：1.可持续发展理论。企业在发展、运营及制定战略时，应充分考虑资源耗费和环境保护问题，使企业的投资决策符合国家可持续发展的政策方向。可持续发展理论强调企业应在经济增长中实现与人类社会和生态环境的协调发展，并不断提高经济增长质量。2.可持续增长理论。从财务管理角度来看，公司的可持续增长就是在维持现有财务结构的前提下，可获得的最大销售增长。在不需要进行财务结构大调整的情况下，可持续增长理论为公司追求销售增长比率最大化提供了可能。3.基于价值的管理是以为股东创造价值为目标的一种公司经营管理模式。它是以追逐企业价值最大化为内在要求而建立的以价值评估为基础、以规划价值为目标、以管理决策为手段，整合各种价值驱动因素和管理技术，梳理管理与业务过程的新型管理框架。其意义在于使财务管理立足于价值创造而非单纯的账面收益。
　　（二）企业财务战略内涵
　　财务战略是指企业为实现企业战略，增强竞争力，在研究、分析企业内外环境因素的基础上，对企业财务活动进行全局性、长期性和创新性的筹划，并确保其执行的过程。它是企业战略管理的一个不可缺少的组成部分，它从属于企业战略，是为企业战略服务的。财务战略的选择，决定着公司财务资源配置的取向和模式，影响着公司理财活动行为和效率。因此，公司必须科学地选择财务战略，以规范和优化公司的理财行为，提高理财效率。
　　（三）可持续发展与企业财务战略的关系
　　企业财务战略作为企业总战略的核心，其作用就像企业的造血机器，只有财务战略制定和实施得好，企业才会有动力和极大的潜力来提升发展质量，促进企业可持续发展。反之，可持续发展也会约束和激励企业财务战略。从国内外大多数企业发展和财务发展的理论研究与实践调查中看出，企业财务战略与可持续发展相辅相成，相互影响，相互促进，相互制衡，两者具有密切的相关性，而且其相关度极强。
　　从企业财务资源的角度来看，企业可持续发展是指在不耗尽财务资源的情况下，企业销售额预期增长的最大比率与实际增长比率之间的差额。该差额越小，表明企业基于财务资源的可持续竞争优势水平越高；而该差额越大，则表明企业基于财务资源的可持续竞争优势水平越低。公司必须在销售额目标与经营效率和企业财务资源方面搞好平衡，才能保持可持续的健康增长。在研究企业可持续增长时，美国经济学家希金斯教授将企业可持续成长率定义为“在不需要耗尽财务资源的情况下，企业销售所能增长的最大比率”。而另一位财务学家范·霍恩教授则定义为保持与“企业现实和金融市场状况相符合的销售增长率”。他们认为，由于企业要以发展求生存，销售增长是任何企业都必须重视的问题。企业增长的财务意义是资金增长。在销售增长时企业往往需要补充资金，这主要是因为销售增加通常会引起存货和应收账款等资产的增加。
　　销售增长得越多，需要的资金越多。从资金来源上看，企业增长的实现方式有三种：完全依靠内部资金增长（即内含增长率）、主要依靠外部资金的增加、平衡增长。所谓平衡增长，就是保持目前的财务结构和与此有关的财务风险，按照股东权益的增长比例增加借款，以此支持销售增长。这种增长率，一般不会消耗企业的财务资源，是一种可持续的增长速度。
　　总之，企业财务战略对企业的持续发展有着极为重要的作用，不仅因为企业的可持续发展是以稳定持续不断的资金流为基础的，如果企业的资金流不能正常进行，轻者会影响企业的正常发展，重者会使企业破产倒闭，而且企业财务还具有配置资源、优化资源分配的功能，对企业核心竞争力的培育有极为重要的作用。就整个企业的财务战略制定来看，应以增强企业核心能力、保持企业长期竞争优势为出发点。
　　二、现行财务战略的不可持续现状
　　（一）现行的财务战略没有充分关注企业的可持续发展
　　全球性的资源消耗和环境危机已经危及到企业的可持续发展，但现行的财务战略和管理模式并没有对此采取有效的应对措施。企业在战略规划和投资决策上大多关注的仍是账面利润，而非可持续发展及长期效益。
　　（二）现行的财务战略忽略了企业可持续增长的管理问题
　　管理者把公司收益的快速增长作为最重要的工作目标，花费大量时间和精力去研究如何使公司销售收入不断增加及业务领域不断拓展。企业经济增长方式主要为粗放经营方式，在这一经营方式下，企业单纯追求规模数量扩张，财务战略的制定偏重投资规模，忽视投资质量，多以自有资金和外借债务来维持企业运营，导致资金结构不合理，资金周转困难，资源未能优化配置。这就很容易造成企业的实际增长率经常远远高于其可持续增长率，最终导致企业的倒闭。
　　（三）现行的财务战略所依托的管理技术和分析工具与可持续发展理念不相适应
　　现行的财务价值分析方法，尤其是以单一指标为核心的财务指标分析体系，如以净资产报酬率为核心的杜邦分析体系、以投资回报率为核心的业绩考评体系、以每股收益为核心的资本结构决策分析方法、以市盈率为核心的企业风险与价值模型等，不利于企业的可持续发展和价值创造。其理由是：财务指标偏重考核短期利益，容易诱发企业的利润操纵或盈余管理；上述分析方法所采用的财务指标，过于注重对过去结果的反映，难以与组织的战略目标有机融合；上述分析方法的数据来源基于传统的财务会计体系，而会计上的净利润指标忽略了为获得利润而占用资本的机会成本等。
　　三、可持续发展的企业财务战略再造思路
　　构建可持续财务管理模式的基本思路是：在引入可持续发展理念的前提下，以可持续发展的企业财务战略目标为出发点，以企业现金收益和风险的平衡为重点，在企业财务战略的各个方面（包括融资战略、财务风险管理战略、并购战略和理论分配战略）选择可持续的战略模式，以在企业运行发展过程中始终形成可持续财务战略的制定和实施过程，最后以相关的绩效评价和激励制度来激励管理者和全体员工不断追求企业价值最大化，并保障企业的可持续增长。
　　（一）制定可持续发展的企业财务战略目标
　　制定可持续发展的财务战略首要的问题是确定相应可持续的战略目标。财务战略目标规定了企业财务活动的基本特征和基本方向，是企业各项财务活动的行动指南和努力方向。现行财务管理理论一般都把是否利润最大化（或者股东财富最大化）作为衡量企业财务决策优劣的惟一目标。由于战略的运行必须考虑企业众多内外环境因素的影响，充分反映企业内部和外部各种力量对企业的要求才是可行的。因此，我们必须根据企业的战略要求，设立一个合理的财务战略目标，作为财务决策的基本依据和基本方向。按照战略思维，对企业来说，利润并不是财富的全部，而营业额、市场占有率、技术和顾客满意度等综合因素形成的综合竞争力、影响力才是最宝贵的财富。因此，从企业可持续发展角度来说，企业的财务战略目标，必须以企业可持续发展能力最大化作为战略目标。所谓可持续发展能力就是核心竞争力与适应环境能力的综合。只有这样，才能使企业的长远利益和近期利益达到协调统一，才能把战略性目标与战术性目标结合起来。就企业筹资战略来说，应以维护企业长期经营安全，保持企业的偿债能力，提高企业筹资能力为目标。而融资战略管理的首要任务，是资本结构的合理安排，良好的资本结构是企业持续发展的基础。资本结构有高债务资本结构和低债务资本结构及稳健资本结构三类。为了保持企业的长期经营安全性，必须采取稳健的资本结构，债务资本最好控制在50%左右。当然不同的企业还应根据企业本身的赢利能力以及所在行业特点等因素来具体确定。
　　（二）企业财务主要战略选择可持续发展的模式
　　下面，笔者将具体从企业财务战略几个最主要的方面入手进行探讨：
　　1.融资战略
　　不同的融资渠道和融资方式有不同的财务风险和资本成本，因此企业应综合考虑风险与资本成本后进行合理选择。为了提高企业的筹资灵活性，企业应拓宽融资渠道，采取结构性资金筹措战略。为增强企业的可持续发展能力，在不同生命周期阶段上应实施不同的融资战略。
　　企业初创阶段，财务实力相对较弱，财务战略重点应放在如何保证筹集生产经营必需的资金上，筹资战略处于首位。同期经营风险很高财务风险应尽可能降低。由于初创期负债筹资风险大筹资成本高，债权人必然要求较高的风险溢酬，最好办法不是负债筹资，从财务上考虑这阶段企业并无或只有很少的应税收益，即使利用负债经营也不能得到节税的好处。可见应较多运用权益资本筹资。企业初创期收益水平较低，并有迫切的投资需要，应采用零股利政策。若非分股利不可，也应主要采用股票股利方式。
　　企业步入成长期后销售的快速增长将产生比创业期更充裕的现金流，因而能降低经营风险。企业发展期财务战略重点是弥补资本不足，减少现金缺口，增大负债节税效应差和抑制投资盲目扩张，适宜采取相对稳健的筹资战略和适度分权的投资战略，投资所需资本采取集中供应与自主筹措相结合，强化立项审批制度和信用管理，严格项目负责制，推进资本运营以保证企业可持续发展。
　　稳定的市场份额和较高的资金周转效率是企业成熟期的特征。通过负债融资而提高的财务风险可通过降低经营风险来抵消。这一时期的特征通常表现在以下方面：市场增长潜力弱，产品均衡价格形成，竞争转向成本效率；账款不断收回，现金流入大，由于缺乏市场机会，新增项目少现金流出少，形成较大现金净流量；可利用的融资机会与渠道多；投资收益率高，账面利润大，负债杠杆效应明显；股票市价或企业价值可能被高估；股东报酬期望高等。为改善这些情况，我们应采取激进的筹资战略；拓展未来市场空间的试探性投资战略；扎实的成本控制战略；高股利、现金性分配战略，以及强化风险监测与危机预警战略。
　　另外，在举借长期负债时，还要把长期负债的偿还与企业的未来现金流量结合起来；为了保持企业的短期偿债能力，要注意企业资产的流动性就流动资产融资来看，应以稳健性融资策略为好，这样可将资产与负债的期间相配合，以降低企业不能偿还到期债务的风险和尽可能降低债务的资本成本。
　　2.企业财务风险管理
　　对企业进行风险管理时，采用的策略必须同时针对技术风险（不能在一定成本约束内达到某种技术性要求的风险）和市场风险（研发出来的产品不符合市场需要的风险）。对市场需求和其它下游问题的真实情况了解得越多，就越有利于技术风险的评估和处理。
　　在投资战略中，企业要紧紧围绕增强企业核心竞争力，保持企业的长期竞争优势，从战略高度审时度势，科学地进行投资战略决策。
　　从投资方向来看，由于企业的竞争力越来越依赖于企业拥有的知识资本，因而企业应把投资重点放在无形资产投资和人力资本方面。在评价投资方案时不仅要看投资项目未来现金流量的现值是否大于投资额的现值以及实现投资项目回报的风险大小，而且要看这一投资方案的实施是否符合企业发展战略的需要，是否能增强企业的核心竞争能力。
　　有效管理企业财务风险还有一个重要的方面即是保持企业的筹资能力。企业筹资能力的强弱直接制约着企业是否能获得资金这一稀缺资源从而影响企业的持续发展。因此，企业在筹措资金的同时要积极开发企业筹资能力。总之，为了适应知识经济的到来，企业应积极拓宽融资范围，不仅要积极筹措财务资本，还要积极筹措知识资本。
　　3.企业并购中的财务战略
　　就企业资本营运战略来看，企业购并是企业迅速发展的一条主要途径，但是在购并企业时必须以能否增强企业的核心竞争力为基准即在选定企业兼并与收购目标企业时，应考虑能否通过企业兼并与收购，开发与获取构成核心竞争力的专长技能增强企业并购后企业整体的核心竞争力。为了保持和发展企业核心竞争力和使企业核心竞争力能惠及被兼并收购企业，在实施并购时就应尽量避免进入那些与核心竞争优势缺乏较强战略关联的产业领域。只有这样，才能使企业获取和保持长期的竞争优势，从而使企业战略关联产业领域；只有这样，才能使企业获取和保持长期的竞争优势从而使企业立于不败之地。因此，企业在资本营运时应考虑在专业化的基础上，以主导产业或产品和核心业务为基础，以核心企业的发展为依托，自动衍生或扩展到其他产业或领域。
　　4.利润分配战略
　　在利润分配战略中企业也要以实现企业可持续发展为出发点。首先要改革传统的分配制度，加大对人力资本分配的倾斜力度，运用期权制、员工持股制等措施激发和调动人力资本所有者的积极性、主动性和创造性；其次，要合理选择股利政策和分配形式。股利政策和分配形式的选择要围绕着保护股东利益、稳定股票价格、促进企业长期发展的目标来进行。这就要求企业做到以下两点：一方面，要在资本市场上塑造企业的良好财务形象，给投资者以一定的回报，稳定股价、避免企业股价的大起大落；另一方面，保留一定的利润作为内部资金的来源，夯实企业实力，并不断扩充企业的资本金。因此，企业的利润分配战略以低正常股利加额外股利政策为好，分配形式应根据企业的自由现金流量及企业的投资机会来选择。
　　（三）确保可持续发展财务战略的实现
　　1.企业财务环境分析
　　财务战略管理作为人类社会实践活动之一离不开环境。制定企业财务战略首先要分析企业内外环境。外部环境是从外部对企业构成影响的条件与因素的集合。如产业、竞争、金融环境等，以及间接影响企业财务战略的政治、法律、经济、社会文化及自然环境等。内部环境即影响企业内部资金流动和积累，财务结构和状况的因素和条件。如企业组织结构及管理体制、生产经营规模、财务人员素质等因素。利用SWOT分析法找出外部财务战略环境中存在的机会和威胁，以便利用有利的发展机会，避免外部环境变化带来的威胁；弄清本企业的财务优势和劣势，便于扬长避短，充分发挥企业自身优势，增强企业竞争能力和应变能力。对于财务战略而言，环境分析非同一般，这种特殊不是针对过去和现在，而是面向未来，所以应强调环境因素的动态趋势分析。
　　2.企业财务战略具体实施
　　财务战略实施是通过一定程序、方式和手段， 实现财务战略行动过程：包括制定实施计划、拟定行动方案、编制财务预算、确定工作程序、实施战略控制等内容。
　　（1）制定介于长期战略与行动方案之间的计划，包括比行动方案更全面的内容。
　　（2）进一步细化拟定中间计划的行动方案，实施某一计划或从事某项活动。
　　（3）编制以货币形式反映企业未来时期内财务活动和成果的预算。从财务战略角度讲，它是财务战略目标的具体化、系统化、定量化。
　　（4）确定完成某一任务的工作程序，合理安排人、财、物力。
　　（5）实施战略控制。将财务战略的实际情况与预定目标进行比较，检测二者偏离程度，并采取有效措施进行纠正，使之保持协调一致的过程。
　　3.企业财务战略的评价
　　财务战略评价是对财务战略实施效果进行分析、检查的过程。既总结财务战略实施情况，又制定新一轮财务战略，在财务战略管理过程中起着承上启下的作用。评价标准是财务战略的各项具体目标，我们通过选定具体评价客体的财务战略指标，进行比较、鉴别，只有将评价指标的实际值与标准值进行对比，才能揭示差异，从而得出正确的判断和评价；最后选择科学合理的评价方法，来沟通评价指标与评价标准。笔者认为，可持续绩财务战略绩效评价体系可主要包括：
　　（1）财务战略、财务控制与价值评价的有机衔接程度；
　　（2）关键绩效指标（KPI）的指标体系与权数；
　　（3）VBM与经济增加值（EVA）、市场附加值（MVA）、平衡计分卡（BSC）等评价工具的有机融合；
　　（4）业绩考核与业绩管理，即选择什么样的标准来评价业绩并奖励经营者和员工。可供选择的标准包括预算标准、资本成本标准和市场预期标准。
　　（四）企业可持续发展财务战略实施的保障措施
　　1.强化竞争意识，提高人员素质
　　财务部门作为企业管理的重要部门，首先需要自强。主管领导、全体财会人员要充分认识制定和执行可持续发展的财务战略对于企业发展的重要意义。要深入调查研究和了解企业建设情况和企业发展趋势，学习掌握可持续财务管理的专业知识与技能，不断提高自身素质，努力适应企业可持续发展和时代发展的要求。
　　2.实施全面预算管理
　　全面预算管理就是通过价值驱动因素来进行资源配置管理。如果要使预算在企业中发挥更大作用，那么就需要改进传统预算模式，包括保证预算制定的过程能够适应不断变化的经营环境，从而采用高水平的财务模型来拓展年度预算的框架，建立以价值增值和可持续发展为目标的预算程序，进而监督企业的价值创造活动的全过程，建立预算与战略计划之间的联系。其具体内容包括：
　　（1）将传统的预算方式转化为一种以作业单元和价值链为基础的分析工具，用以衡量企业所开展的各项工作。
　　（2）通过良好的预算技术，使企业既定的衡量尺度从现行的财务报告具体科目转变为企业的预算目标指标，并与企业战略充分对接。
　　（3）分解和评价产品在每一个环节所形成的经济增加值。
　　（4）建立精巧的预算数据模型，反映经营管理行为与年度经营目标之间的关系。
　　3.健全财务预警机制
　　可持续财务预警机制作为衡量企业价值实现、运行状况的晴雨表，具有监测、信息反馈和预警的功能。当在企业价值实现过程中出现潜在危机时，预警机制能及时找到导致企业可持续发展状况恶化的主要原因，以使经营者有的放矢、对症下药，制定出有效的措施，保证可持续发展目标的顺利实现。
　　4.健全监控机制，严格管理，有效监控
　　这是企业整体战略得以遵循并顺利实施的核心保障。总之，有章可循，财务活动才有规范按章办事，财务管理才能有序而高效地推进。没有财务政策的规范与监督，企业资金运行就将陷于紊乱、低效的状态，财务战略也就无法有序地实施，各职能部门的财务行为也就可能偏离高校整体战略目标。
　　5、建立可持续绩效评价和激励制度
　　企业要建立可持续绩效评价和激励制度：一方面通过财务评价对企业的各种活动、运营过程进行透彻了解和准确把握，并为企业战略规划、战略管理服务，建立具有战略性、整体性、行为导向性的战略绩效评价指标体系，为经营决策提供标杆；另一方面通过有效的绩效评价体系，反映经营者、员工等的努力对于实现企业目标作出的贡献，并以此决定奖惩，完善激励制度，从而激励经营者、全体员工为实现企业价值最大化和可持续发展的目标而努力。
　　实施过程中努力确保各项工作同步进行，进度差别不大，从而利于内部协调。此外，财务战略实施完毕后，应对其实施进行评价，这是回头分析企业的预测、决策能力的很好途径，同时也为以后发展积累管理经验，吸取教训，为下一步财务战略管理奠定基础。

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3. 财务规划的内容

什么是真正意义上的财税规划？首先应当肯定的是纳税筹划不等于逃脱，逃脱是建立在对税法不理解，违法的基础之上的，这与财税规划有着本质的区别。财税规划是指一切采用合法和“非违法”的手段进行纳税方面的策划和有利于纳税人的财务安排。财税规划应包括四个方面的内容：一是采用合法的手段进行的节税筹划；二是采用“非违法”的手段进行避税筹划；三是采用经济手段，特别是价格手段进行的税收转嫁筹划；四是归整纳税人账目，实现涉税零风险。所谓“合理避税筹划”——避税筹划与节税筹划不同，避税筹划与逃税筹划亦不同，它是以非违法的手段来达到少缴税或不缴税的目的，因此避税筹划既不违法也不合法，而是处在二者之间，故称之为”非违法“。“合法节税筹划”——研究避税最初产生的缘由不难发现，避税是纳税人为了抵制政府过重的税负，维护自身既得经济利益而进行的各种逃税、骗税、欠税、抗税等受到政府严厉的法律制裁后，找到的更为有效的规避的办法。“合理转嫁筹划”——是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格的调整与变动将税负转嫁给他人承担的经济行为。“实现涉税零风险”——涉税零风险是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，缴纳税款及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚。即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。“偷”税将接受法律的制裁以“合法节税、合理避税、税务转嫁和实现涉税零风险”为代表的纳税筹划，是在符合税法或至少不违法的前提下进行的，而以“偷”税为代表的“偷、漏、骗、抗、欠”税，绝不是财税规划，要负担相应的法律责任。

4. 如何进行财务规划？

做任何事情之前，都要先定目标，理财也不例外。做财务规划其实主要是为了实现三大目标——财富安全、财富独立和财富自由。
财富安全的意思就是“有保障”，把生命健康的风险通过买保险的形式降到最低，通过额度可以逆推出保费。一开始你的收入情况可能没办法一下子配齐，没关系，慢慢来，我们先定一个“财富安全”的目标，然后慢慢配到需求额度。

财富独立的意思就是“总资产＞总负债”。你可能会疑惑：我又没借钱，怎么会有负债呢？你看，生活成本要有吧，退休以后养老得留点钱吧，有孩子的，孩子的教育储备金要准备吧，父母的养老钱也得有吧，还有房贷呢？车贷呢？生病要不要花钱？
你看，这些都是你“生而为人”的负债。加起来可是一笔不小的数目呢（我之前玩“大赢家”游戏的时候算了一下，发现自己一生的负债居然有一千多万）。资产包括你投资的企业、房产、金融产品等等。
财富自由就是“被动收入＞日常开销”。它的更深层的含义其实是，当有一天你的主动收入来源被截断时，不至于让自己陷入困窘的境地。

为什么有的人在面临“40岁中年失业”的时候会走上绝路？车贷、房贷要还，小朋友教育要花钱，父母要赡养；经济来源一下子断掉了，不还款，抵押的房产就拍卖，连住的地方都没有了。生存何以为继？面对这么大的压力，有几个人能承受？
我不觉得“财富自由”是一个被过度包装的“梦想”，恰恰相反，我认为这是每个人都该努力达成的目标——当有一天你失业了，你的被动收入能否支持你继续生活？
财务规划的目的就是找到你现在分别离这三个目标还有多远，然后分别努力去为之奋斗。

保障资产不够多，那多挣一些钱，就多配置一些保险。资产还没能覆盖掉负债，那就去投资，获取综合更高的被动收入。企业股权、房地产、金融产品，无论投资哪一种都有很多学问。
不知道投什么就赶紧去学习吧。趁钱还不够的时候，看看别人是怎么操作的，等到自己有经济能力了，机会来了才能抓住。不然等你真的有钱了，那么多钱都不知道该怎么让它增值。
财务规划不能帮你把每一件事明确落地，但它能让你明白自己该做什么。

5. 怎样规划财务

第一、规划紧急备用金。一般建议咱们普通家庭准备6个月正常开支及以上的数量，就可以用来应对大多数的意外情况。李磊和韩梅梅的例子，每个月花销大概12000元，那么他们就应该存下7万到8万人民币，作为一个紧急备用金。第二、购买必要保险。这一部分也是用来保障基本安全的。第三、准备出三年内要用到的钱，单独存放。因为我们有长远规划，也有短期的规划。这个三年是不长不短的规划，这段时间里面可能会发生一些事情，我们需要用钱。第四、建立长期的投资。这笔钱才是真正用来投资的钱，因为就算再好的股票和基金很有可能在某些年份大幅度的跌落。所以长期投资一定是确保在近几年内不会用到的钱。投资方式是什么？一 定投就是定时拿出一笔钱来买入基金。这是一种省时省力，长期收益又有保障的投资策略。1、怎么进行定投呢？可以选择一支或几支基金，然后每个月工资到手的时候，先完成定投计划。甚至可以在用一些相关的APP来设定好自动定投，一定要记住，先储蓄后消费。2、何时撤？这里有几个策略：第一、不要急着一下子把本金全部撤出来，而是要分批慢慢撤出。第二、撤出80%，留下20%，也就是说让大部队暂时离开战场，确保安全，小部队留在战场里，观察方向，伺机而动。二资产配置资产配置包括这四个方面内容，房产、现金、股票及股票基金和债券基金。关于资产配置，主要有六个原则：第一、以个人的实际情况作为基准。第二、充分考虑非金融资产，比如现金和债券。第三、要考虑股票类投资为主体。因为股票里的投资是预期收益率最高的品种。第四、考虑我们个人的风险偏好。如果跌了10%，你就感觉天崩地陷了，那就还是尽可能的去考虑一些相对稳定收益低的投资。第五、要区分核心资产和非核心资产。核心资产应该以稳健为主，非核心资产追求超额收益，可以容忍稍微高的风险。这个里边，你可以37开或者28开，也就是核心资产占70%80%。非核心资产占20%到30%。第六、要保持多元化和简单化。就是我们常说的，不要把鸡蛋放在一个篮子里，另外在操作过程中尽可能的简单一些。在资产配置过程中，可以用来投资的东西，包括这几个大类：第一、股票里它是以指数基金为主。可以直接买指数基金。第二、债券类包括债券基金和一些固定收益产品。第三、商品类。比如说我们可以通过你指数基金来实现购买黄金石油这样的商品。第四、以货币基金为主，还有现金。第五、房产。这是我们都可以用来投资，根据实际情况进行平衡。还要记账和预算第一、要会记账。详细的记录每一笔开支。到月底的时候看一看这些开支有哪些是真正需要的，哪些是你头脑发热的冲动消费。哪些是可有可无的？第二、最好预算。预算又怎么做呢？有这样几种分法：1、可以按照餐饮居家和购物这三大类进行划分，做出相应的预算。2、可以按照必须开支和非必须开支进行划分。然后通过记账软件来跟踪我们的预算。

6. 如何做好企业的财务战略规划

财务战略，是指为谋求企业资金均衡有效的流动和实现企业整体战略，为增强企业财务竞争优势，在分析企业内外环境因素对资金流动影响的基础上，对企业资金流动进行全局性、长期性与创造性的谋划，并确保其执行的过程。
财务战略关注的焦点是企业资金流动，这是财务战略不同于其他各种战略的质的规定性；企业财务战略应基于企业内外环境对资金流动的影响，这是财务战略环境分析的特征所在。
一定要结合企业所在的行业，和战略制定财务战略。

7. 企业财务的工作计划

 　　光阴迅速，一眨眼就过去了，我们的工作又迈入新的阶段，做好计划，让自己成为更有竞争力的人吧。那么计划怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是我收集整理的企业财务的工作计划，希望能够帮助到大家。
   企业财务的工作计划1   　　20xx年，规划财务工作要按照“保障为主题、管理为主线，服务为抓手”这一总体工作思路的要求，进一步更新观念、创新思路，突出重点谋大局，加强配合求发展，围绕中心争资金，科学理财出效益。继续围绕“三保一增”，即：保重点、保运转、保待遇，财政投入增长15%的工作目标，充分发挥服务、保障、协调和监督的职能作用，做好以下几项工作
   　　 一、突出重点，做好预算管理和统计工作 
   　　1、加大力度争取财政投入，提升预算管理水平
   　　一是加大民政事业经费争取力度。科学编制部门预算，挖掘政策依据，争取资金超额到位，确保传统项目经费的递增和新增项目经费的落实，重点争取解决民政工作经费，确保单位人员经费和正常运转。同时，用心配合相关科室和二级单位，做好各项专项资金和项目资金的争取、分配和拨付工作。二是提升预算管理水平。要加强预算实施管理，确保预算执行进度。按部门预算执行进度严格资金划拨、发放程序，增强预算执行的时效性和均衡性。预算执行中要进一步加强会计核算和财务管理基础工作，强化预算执行分析，用心开展支出绩效评价工作，促进支出结构优化，提高预算管理和决策水平，透过加大治理“三公”经费支出力度等措施，努力降低行政成本，提高预算执行率和资金使用效益。
   　　2、高标准起步，全面提升民政统计质量
   　　加强对基层民政统计人员的培训。进一步修订完善《黄冈市民政统计工作评价办法》，将财务统计工作纳入全市民政工作先进单位的重要考核指标。创新统计日常工作管理机制，加强民政统计分析，不断提高统计数据质量。
   　　 二、把握要点，做好民政经费管理工作 
   　　认真贯彻落实省厅今年10月下发的《关于进一步加强全省民政专项资金管理的意见》，进一步细化措施，从建立健全监督机制、落实专项资金分配管理制度、加大审计监管和职责追究的力度等方面入手加强监督检查力度，为迎接20xx年全省专项资金和低保等重点资金审计检查做好准备。
   　　1、抓建章立制，规范各项民政资金管理。从制度上、程序上规范各项民政资金的管理、使用和发放。进一步健全完善机关财务管理制度，加大对各项制度的执行力度，以制度管人管事。
   　　2、抓指导培训，提高基层财务管理水平。采取以会代训，现场培训的方式加强对二级单位财务人员以及县市和基层财务人员的业务培训和指导。
   　　3、抓监督检查，确保专项资金合法使用。加强民政专项资金在分配、使用和发放环节的管理与监督，加强对二级单位财务管理的指导、监督和年度审计。结合省厅20xx年的审计检查的要求和安排，加大对基层民政专项资金监督检查力度。主要是对20xx年省厅安排的xx万元民政专项工作经费使用状况进行检查；对优抚资金及大病医疗救助资金审计整改状况进行“回头看”；做好低保资金专项审计前的自查自纠工作，发现问题及时整改。
   　　 三、突破难点，做好规划及项目的管理和服务工作 
   　　规划工作是计财的一项新的工作任务，随着国家对项目的投入日益加大，规划财务部门的建设项目管理任务也越来越重，从编制规划到项目的上报和具体实施，财务部门都要全程参与，做好管理和服务工作。所以，这项工作是我们需要突破和加强的一项工作。要以落实和启动“xx”民政事业发展规划项目为契机，以项目建设为抓手，以吸纳资金为保障，上下联动，密切配合，充分发挥规划财务部门的主导作用。
   　　1、推动规划项目落实。按照“xx”规划关于民政基本公共服务设施确定的建设任务和目标、进度，稳步推进项目建设。加强与发改委在项目立项、审批方面的联系与沟通，加强项目资金的管理，指导做好项目前期工作。
   　　2、加强在建项目监督管理。加强项目管理的政策和业务知识的学习，组织开展组织项目实施、进行项目监管及项目评估等方面的培训。建立切合实际的项目管理模式，推进项目管理规范化、制度化。
   　　3、健全完善项目储备库。项目数据库的建设和项目集中储备，是项目申报和项目实施的一项重要基础工作。要做好民政公共服务设施建设项目储备库数据的录入工作，及时申报民政公共服务设施建设储备项目，并于省厅规划项目储备库实现了有效对接，为有效争取民政项目打下了较好的基础。
   企业财务的工作计划2   　　 一、加强管理，进一步做好日常工作 
   　　会计工作是一项政策性、业务性强，而且比较繁杂的工作，我们将进一步加强管理，严格按会计制度要求办理一切会计业务。
   　　1、做好出纳核算工作。按制度规定审核每一张原始凭证，对不合理、不合法、手续不全的凭证不予办理或退回补办。按规定办理现金收付和银行结算业务，严格支票领用手续，不签发空头支票。
   　　2、做好预决算工作。根据财政要求和本校实际情况编制年度预算收支计划，并严格执行，全面做好财务年终决算工作。合理安排和节约使用资金，严格按制度办事，使有限的资金得到合理的运用，保证党校事业经费的正常运行。
   　　3、做好办班收费工作。有条不紊地做好函授大专、本科、电大班和研究生班，各类内外联班的收费、结报、核算工作。并按规定管理、使用非税票据。
   　　4、做好各类账户的收支登记工作。对行政、工会、基建、行政备查账等账户的日常收、支业务进行凭证编制、审核、并及时登记入账。正确、无误报出各类账户报表，为领导决策提供真实、可靠的依据。
   　　5、做好各类缴费的结报工作。根据上级要求做好在职、离退休人员医药费结报、发放，和在编人员公积金、社会保险金基数调整、汇缴工作。认真做好统计报表编制、上报等工作。
   　　6、做好固定资产的登记核查工作。配合校产办建立健全学校固定资产管理制度，对新购、报废固定资产及时登记与核查，做到帐帐相符，帐实相符。
   　　7、做好领导临时交办的其他工作。
   　　 二、加强成本核算，进一步强化财务监督 
   　　根据校部要求，从党校事业发展的需要出发，配合中心财务做好餐饮、客房、会务等部门会计成本核算工作，同时加强对培训中心财务工作的监督与检查，真正实现会计核算规范化，费用合理化，成本化。
   　　 三、加强学习，进一步提高业务素质 
   　　全体财会人员积极参加会计继续教育和各种财会业务培训，根据要求认真做好会计年审、换证工作。在日常工作中加强学习会计制度和法规，学习业务知识和政府平台新财会软件运用操作，不断提高自身素质和业务水平。熟练运用新软件进行帐务处理、相关业务操作和报表的编制。
   　　在新的一年里，我们财务科在上级财政部门和校领导的正确领导下，充分发挥财务部门的职能作用，努力做好工作，确保各项工作计划的顺利完成，为党校发展作出更大的贡献。
   企业财务的工作计划3   　　时间如白驹过隙，20xx年已离我们远往。在本年度的工作当中，我依照公司的精益管理高标准严格要求自己，学习先进理念，加强团队管理，与各级领导和各个部分做好沟通工作，加强公司管理、规范经济行为、进步公司的竞争力，较好的完成了公司各项财务工作。现将本年度工作情况总结汇报以下：
   　　 一、完善公司内部管理制度；部分责任领导明确分工的职责，加强责任考核。 
   　　内部管理制度通过将近一年多来的实施，依然有很多分歧理的地方，为使企业的管理制度更趋于完善，财务部将结合团体管理的要求，与有关部分进行修正。
   　　部分责任领导之间明确分工职责，依照年初签定的责任合同，组织落实强化到位，领导之间相互信任，遇事不推委，弄好通力协助，对分管内容加强责任考核力度，做到奖罚分明。
   　　 二、针对此次突击检查与仓库xxx的业务理论考试，公道调剂组合人力资源，继续加强培训力度与仓库管理检查监视力度。 
   　　今年以来，人事方面至今一直未得到稳定，财务部分的气力相对照较薄弱，通过近期突击检查工作与仓库xxx的突击考试，我们将根据库房各位管理职员的特点，一方面将对职员重新组合搭配，进行高效有序的组织，另外一方面继续加强培训，让每位仓库管理职员都要做到对各库的业务熟习，真正做到驾熟就轻，文化素质与业务管理水平都要有质的进步，xxx的.电脑操纵水平还有待于进一步进步，我们将在这方面加强培训，使每位管理职员都能熟习电脑、把握电脑操纵，扎扎实实进步每一个xxx的业务管理水平，会议以后我们将严格对仓库xxx实施目标管理与绩效管理，确定目标，达成目标，加强考核监视力度，与工资挂勾，真正做到奖罚分明。
   　　 三、加强团队建设，充分发挥财务职能部分的作用。 
   　　作为财务部的责任领导，既是一位财务工作职员，也是财务管理制度的组织者，要有严谨、廉洁的工作作风和认真细致的工作态度，对条线职员要积极引导，做到言传身教，帮助条线职员解决题目，充分发挥团队的合作精神，学先进、赶先进、超先进，在条线中展开比赛活动，发挥团队的气力，拧成一股绳，劲往一处使；在坚持原则的同时，我们坚持“三个满意二个放心”，三个满意是“让客户满意、让员工满意、让各部分主管领导满意”，二个放心是“让团体公司领导放心，让公司的老总与各级领导放心”。
   　　 四、加大各项用度控制力度，充分发挥财务的核算与监视职能。 
   　　今年是精益管理年、效益满意年、科技创新年，我们将继续加强各项用度的控制，行使财务监视职能，审核控制好各项开支，在财务核算工作中尽心尽职，认真处理审核每笔业务。
   　　 五、弄好财务分析，为领导提供有效的参考根据。 
   　　我知道公道高效的财务分析思路与方法，是企业管理和决策水平进步的重要途径，并将使我们的工作事半功倍，在企业本钱分析上向沈科学习、向车间的老师傅学习、向书本学习，为企业的生产经营销售，做好保本点与范围效益、销售定价分析等等，量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持。
   　　 六、加强应收款催收管理力度，控制好库存材料与产品，进步资金的运行质量，公道控制资金的使用。 
   　　公司发展至今，生产资金的筹集，一直是个头痛的题目，大家都知道资金就跟人体的血液一样重要，我们公司的主要特点是物质采购量大、生产批量大、销售批量大，筹集资金是财务的一个主要职能，良好的银企关系，是企业融资的一根纽带，目前我们只能在应收款管理与库存管理上进行控制，紧缩库存，公道生产，控制资金的流向，使库存原辅材料在保证生产的同时控制到最底线，在资金尤其紧张的情况下，财务部将从采购材料与产成品这一块有效地跟踪好资金的运作。
   　　 七、继续做好各部分工资奖金的核算工作。 
   　　今年公司对各部分都签订了责任合同，我财务部将继续严谨细致而认真地依照责任合同严格审核结算工资，并组织资金确保工资的发放；以上工作是我财务部下半年的主要工作，还有与团体弄好过渡衔接、废品的管理、规范财务核算程序等一系列工作都是我财务的一些本职工作，“查找不足赶先进，立足根本争先进”，这不是句空话，号角之声响起我们就要付诸与行动，利用团队精神群策群力，财务条线所有职员重点思考如何在管理上创新，如何在实施本钱控制上做文章。
   　　以上就是本年度个人工作总结报告，不当的地方还请上级领导批评指正。在以后的工作中，我会不断进步本身的素质水平、思想政治素质和综合素质，以适应公司的进步和发展，争取为公司做出更大的贡献！
   企业财务的工作计划4   　　 一、加强规范管理、做好日常核算 
   　　1、根据公司核算要求和各部门的实际情况，按照会计法和企业会计制度的要求，做好财务软件的初始化工作。
   　　2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计，并按有关部门的要求，完成会计报表的汇总和上报工作。
   　　3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计，提高资金使用效益。
   　　4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作，并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作，加强财务制度建设。
   　　5、做好日常会计核算工作。按照会计制度，分清资金渠道，认真审核每笔原始凭证，正确运用会计科目，编制会计凭证，进行记账。做到“三及时”：即及时编制有关会计报表，及时报送税务等部门；及时装订会计凭证；及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务；及时准确登记银行、现金日记账，做到日清月结；严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。
   　　6、配合销售部了解货款回收情况，做好货款回收工作。
   　　7、积极筹措资金，从多方面保证公司资金运营的流畅。
   　　8、努力加大新业务开拓力度，实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域，务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫，花大力气，力争使在较短时间内投资、发展新业务，走在同业前面，占领市场。
   　　9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。
   　　 二、加强基础防范、做好安全工作 
   　　1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题，检查现金是否超库存存放；对有关设备的完好性进行检查，若有隐患，及时处理并向上反映；及时加以整改。
   　　2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作，确保不漏不遗不缺。
   　　3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源；对办公室吸烟进行严格管理，采取有效措施保证地上无乱扔烟头。
   　　4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性，发现问题及时处理并向上汇报。
   　　 三、加强考核考评、提高工作质量 
   　　1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定，对违反规定的人员提出处理意见。
   　　2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度，保证每日工作的正常进行。
   　　3、要建立和健全各项管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项管理基础工作制度，包括：财务管理制度、财产物资管理及清查盘点制度、行政管理制度，根据各项管理制度的基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，进一步提高企业管理整体水平。
   　　4、建立和健全自我约束的企业机制，确保企业持续、稳定、协调发展，严格审核费用开支，控制预算，加强资金日常调度与控制，落实内部各层次、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无定额使用资金。
   　　 四、加强素质养成、推进队伍建设 
   　　随着后勤集团的不断壮大，面对日趋复杂的市场和日益加大的竞争，提高财务人员素质日显重要。
   　　1、认真学习会计法、企业财务管理制度、工业企业会计制度和有关的财务制度，提高会计人员的法制观念，加强会计人员的职业道德，树立牢固地依法理财的观念，做到有法必依，执法必严，违法必究，贯彻执行党的方针政策，自觉遵守法律、法规，维护财经纪律，抵制不正之风。
   　　2、加强业务学习，提高业务水平。定期进行业务培训，更新业务知识，扩大知识面。在掌握基础知识的同时，加强计算机知识的学习，以适应现阶段财务管理的要求。与此同时，认真学些税务、金融、等相关性知识，以拓展知识面，提高理论和实际操作水平。
   　　3、加强学术交流。学术交流是提高会计人员素质的重要方面。通过撰写论文，可促进理论知识，有利于总结工作中的经验，提高业务水平，还能提高写作能力和口述能力。通过对会计人员素质的培养，全面提高公司的财务管理水平，以适应新形势下对会计信息的快速的、准确的、真实的要求，确保公司和各部门各项工作有序运转和各项事业的发展。
   企业财务的工作计划5   　　一、20xx年工作计划中的重点仍以客户为中心，做好结算服务工作。客户是我们的生存之源，作为营业部又是对外的窗口，服务的好坏直接影响到我行的信誉。
   　　1、我行一直提倡的“首问责任制”、“满时点服务”、“站立服务”、“三声服务”我们将继续执行，并做到每个员工能耐心对待每个顾客，让客户满意。
   　　2、随着金融业之间的竞争加剧，客户对银行的服务要求越来越高，不单单在临柜服务中更体现在我行的服务品种上，除了继续做好公用事业费、税款、财政性收费、交通罚没款、BSP航空代理等代理结算外，更要做好明年开通的高速公路联网收费业务、开放式基金收购业务、证券业务等多种服务品种，提高我行的竞争能力。
   　　3、主动加强与个人业务的联系，参与个人业务、熟悉个人业务以更好为客户服务。虽然已经上了综合业务系统，但因为各种各样的原因还没有能做到真正的综合，是我营业部工作的一个欠缺。
   　　4、以银行为课堂，明年我们将举办更多的银行结算办法讲座，增加人们的金融知识，让客户多了解银行，贴近银行从而融入到我行业务中。
   　　5、继续做好电话银行、自助银行和网上银行的工作，并向优质客户推广使用网上银行业务。
   　　二、强内控制度管理，防范风险，保证工作质量。随着近年来金融犯罪案件的增多，促使我们对操作的规范、制度的执行有了更高的要求。
   　　1、督促科技部门对我营业部的电脑接口尽快更换，然后严格按照综合业务系统的要求实行事权划分，一岗一卡，一人一卡，增强制度执行的钢性，提高约束力。
   　　2、进一步强化重要环节和重要岗位的内控外防，着重加强帐户管理（确保我行开户单位的质量）和上门服务。
   　　3、制定出财务人员工作计划，进一步加强会计出纳制度，严格会计出纳制度的执行与检查，规范会计印章和空白重要凭证的使用和保管。
   　　4、重点推行支付密码器的出售工作，保证银企结算资金的安全，进一步提高我行防范外来结算风险的手段。
   　　5、规范业务操作流程，强化总会计日常检查制度以及时发现隐患，减少差错杜绝结算事故。
   　　6、切实履行对分理处的业务指导与检查。
   　　7、做好会计核算质量的定期考核工作。
   　　三、以人为本提高员工的全面素质。员工的素质如何是银行能否发展的根本，在目前人员流动频繁的情况下我营业部急需要有一支高素质的队伍。
   　　1、把好进人用人关。银行业听着很美，其实充满竞争和风险，所以到我营业部需要有一定的心理素质和文化修养。在用人上以员工的能力且要能发挥员工潜能来确定适合的岗位，从而提高员工的积极性。
   　　2、加强业务培训，这也是明年最紧迫的，现已将培训计划上报人事部门，准备对出纳制度、支付结算办法、综合业务系统会计制度、新会计科目等基础知识以及各种新兴业务进行培训。
   　　3、在人员紧张的情况下仍要加强岗位练兵，除了参加明年的技术比武更为了提高员工的业务水平。
   　　4、勤做员工的思想工作，关心鼓励员工，强化员工的心理素质。
   　　5、有计划、有目的地进行岗位轮换，培养每一个员工从单一的操作向混合多能转变。

8. 如何做好财务规划？