财务管理基础工具中 在各种情况下均能衡量风险大小的指标是

1. 财务管理基础工具中 在各种情况下均能衡量风险大小的指标是

第1章

1.财务：财务泛指财务活动和财务关系；企业财务是指企业再生产过程中的资金运动，它体现

着企业和各方面的经济关系。 

2.财务活动：是指企业再生产过程中的资金运动，即筹集、运用和分配资金的活动。 

3.财务关系：是指企业在组织资金运动过程中与有关各方所发生的经济利益关系。 

4.财务管理：是指基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它是利用

价值形式对企业再生产过程进行的管理，是组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工

作。 

5.公司价值：是指公司全部资产的市场价值，即股票与负债市场价值之和。 

6.代理问题：是指在执行契约之前或在执行契约过程中，代理人有意选择违背契约的行为。 

7.金融市场：是指资金供应者和资金需求者双方通过金融工具进行交易的场所。 

8.拍卖方式：是以拍卖方式组织的金融市场。这种方式所确定的买卖成交价格是通过公开竞价

形式形成的。 

9.柜台方式：又称店头交易，通过交易网络组织的金融市场，其中证券交易所是最重要的交易

中介。这种方式所确定的买卖成交价格不是通过竞价方式实现的，而是由证券交易所根据市场

行情和供求关系自行确定的。 

10.金融市场利率：它是资金使用权的价格，即借贷资金的价格。 

11. 纯利率：又称真实利率，是指通货膨胀为零时，无风险证券的平均利率。通常把无通货膨胀

情况下的国库券利率视为纯利率。 

12.违约风险：是指借款人无法按时支付利息或偿还本金而给投资人带来的风险。违约风险的大

小与借款人信用等级的高低成反比。 

13.变现力：是指某项资产迅速转化为现金的可能性。 

14.到期风险：是指因到期期间长短不同而形成的利率变化的风险。 

15.再投资风险：是指由于利率下降，使购买短期债券的投资者于债券到期时，找不到获利较高

的投资机会而发生的风险。 

第2章

16.货币时间价值：是指货币在周转使用中随着时间的推移而发生的价值增值。 

17.现值：又称为本金，是指一个或多个发生在未来的现金流量相当于现在时刻的价值。 

18.终值：又称为本利和，是指一个或多个现在或即将发生的现金流量相当于未来某一时刻的价

值。 

19.复利：它是指在一定期间按一定利率将本金所生利息加入本金再计利息。即“利滚利”。  

20.年金：是指在一定时期内每隔相同的时间发生相同数额的系列收复款项。如折旧、租金、利

息、保险金等。 

21.普通年金：是指一定时期内每期期末等额的系列收付款项。 

22.先付年金：又称为预付年金，是指一定时期内每期期初等额的系列收付款项。 

23.递延年金：又称延期年金，是指第一次收付款发生在第二期，或第三期，或第四期，……的

等额的系列收付款项。 

24.永续年金是指无限期支付的年金，永续年金没有终止的时间，即没有终值。 

25.偿债基金：是指为了在约定的未来某一时点清偿某笔债务或积聚一定数额的资金而必须分次

等额提取的存款准备金。 

26.资本回收额：是指在给定的年限内等额回收或清偿初始投入的资本或所欠的债务，这里的等

额款项为年资本回收额。 

27.风险：是指事件本身的不确定性，或某一不利事件发生的可能性。财务管理中的风险通常是

指由于企业经营活动的不确定性而影响财务成果的不确定性。 

28.经营风险：是指由于生产经营上的原因给企业的利润额或利润率带来的不确定性。 

29.投资风险：它也是一种经营风险，通常指企业投资的预期收益率的不确定性。 

30.财务风险：是指企业由于筹措资金上的原因而 给企业财务成果带来的不确定性。它源于

企业资金利润率与借入资金利息率差额上的不确定因素和借入资金对自有资金比例的大小。 

31.随机变量：是指经济活动中，某一事件在相同的条件下可能发生也可能不发生的事件。 

32.概率：是用来表示随机事件发生可能性大小的数值。   

33.期望值：是指随机变量以其相应概率为权数计算的加权平均值。 

34.方差：它是反映随机变量与期望值之间离散程度的数值。 

35.标准差：也称均方差，它也反映随机变量与期望值之间的离散程度，是方差的平方根。 

36.标准离差率：是指标准差与期望值的比率。  

37.无差别曲线：它是这样一簇曲线，同一无差别曲线上的每一点的效用期望值是相同的，

而每一条位于其左上方的无差别曲线上的任何投资点都优于右下方无差别曲线上的任何投资

点。 

38.投资组合：是指由一种以上证券或资产构成的集合。一般泛指证券的投资组合。 

39.协方差：是用来反映两个随机变量之间的线性相关程度的指标。

40.相关系数：是用来反映两个随机变量之间相互关系的相对数。  

41.不可分散风险：又称系统风险或称市场风险，它是指某些因素给市场上所有证券带来经济损

失的可能性。 

42.可分散风险：又称非系统风险或称公司特有风险，它是指某些因素给个别证券带来经济

损失的可能性。非系统风险与公司相关。它是由个别公司的一些重要事件引起的。 

43.β系数：是不可分散风险的指数，用来反映个别证券收益率的变动对于市场组合收益率变动

的敏感性。利用它可以衡量不可分散风险的程度。 

44.资本资产定价模式：它是在一些基本假设的基础上得出的用来揭示多样化投资组合中资产的

风险与所要求的收益之间关系的数学模型。

2. 与财务风险管理较为密切相关的问题有哪些

2.1企业财务风险意识弱现阶段，我国企业的财务管理理念较为落后，与飞速发展的企业经济相比，对于管理的认识跟不上其发展速度，这种差距对财务的管理会产生一定的负面影响。现如今，我国的企业发展很难与时代的发展相接轨，落后的管理理念对企业的经济起不到促进作用，因此，对于财务风险的预防和控制都比较力不从心。企业在经营的过程中更多的关注经济效益，忽视财务风险管理的重要意义，大多数的企业在对财务风险的控制上都缺乏正确的认识，企业内部的宣传力度不够，企业战略发展目标与财务风险管理目标不一致，导致企业的财务管理工作效率低下。2.2缺乏有效的财务风险预警机制财务风险是客观存在的，不以人的意志为转移，风险管理需要在基本的意识基础上，重视财务风险预警机制建设，但是现阶段由于企业内部对财务风险的重视度不够，预警机制不完善，相关的财务人员对企业所存在的风险问题缺乏敏锐的感知，对风险形成的因素缺乏有效的预测【摘要】
与财务风险管理较为密切相关的问题有哪些【提问】
2.1企业财务风险意识弱现阶段，我国企业的财务管理理念较为落后，与飞速发展的企业经济相比，对于管理的认识跟不上其发展速度，这种差距对财务的管理会产生一定的负面影响。现如今，我国的企业发展很难与时代的发展相接轨，落后的管理理念对企业的经济起不到促进作用，因此，对于财务风险的预防和控制都比较力不从心。企业在经营的过程中更多的关注经济效益，忽视财务风险管理的重要意义，大多数的企业在对财务风险的控制上都缺乏正确的认识，企业内部的宣传力度不够，企业战略发展目标与财务风险管理目标不一致，导致企业的财务管理工作效率低下。2.2缺乏有效的财务风险预警机制财务风险是客观存在的，不以人的意志为转移，风险管理需要在基本的意识基础上，重视财务风险预警机制建设，但是现阶段由于企业内部对财务风险的重视度不够，预警机制不完善，相关的财务人员对企业所存在的风险问题缺乏敏锐的感知，对风险形成的因素缺乏有效的预测【回答】

3. 国库资金风险管理办法的第六章 会计核算系统及其网络的风险控制

第三十四条同一操作人员在同一业务系统中只能有唯一的用户名和用户代码；操作人员离岗时应冻结其用户代码；用户离机应签退系统。各级国库应通过管理或技术手段实行新增用户双线管理，由国库部门负责人确定或系统维护人员设置用户，经国库会计主管确认、授权后生效。第三十五条操作人员应使用英文字母加数字组成的6位口令，防止破译；个人口令应严格保密并按月更换。第三十六条各级国库应根据实际业务需要，切实保障国库会计核算系统用机的专用性，防止因多人使用同一台计算机导致操作人员口令密码、账务数据等泄密。第三十七条国库业务操作人员不得进入业务数据库进行操作。数据库管理系统进入口令由科技部门负责设置、封存保管和定期更换，不得使用系统默认口令，防止口令泄密造成数据损坏、更改、遗失等情况发生。系统维护人员必须进入业务数据库操作时，至少应有2人在场，并在计算机运行日志中手工详细记载操作原因和内容。第三十八条会计核算系统日志应对系统恢复、凭证打印、数据删除、调整账户信息、利率调整、参数调整、用户设置、用户权限变更、计算机补制凭证等重要事项进行详细记载。第三十九条加强对会计核算系统导入、导出数据的安全性、保密性的管理。各级国库应做好系统导出数据以及横向联网、集中支付等系统生成导入系统数据的加密工作，严禁出现由于未加密传送数据而造成数据的修改、删除等情况的发生。第四十条各级国库应将会计核算系统服务器和业务用机在各行内部局域网下单独配置一个子网，区别于其他办公用机的网段和IP地址。禁止非核算用机访问核算系统，保证系统的安全性。第四十一条加强对系统服务器和其他国库业务用机的防病毒管理。各级国库应在所有国库业务用机上安装杀毒软件，并及时更新杀毒软件，定期对机器进行病毒检测。